Wat kost het?

Algemene reserve

De algemene reserve is een buffer om onverwachte tegenvallers en fluctuaties in de exploitatie op te kunnen vangen. Daarnaast is de algemene reserve bedoeld als dekking voor risico's. Het gedeelte van de algemene reserve dat niet nodig is als bufferfunctie of voor het afdekken van risico's is vrij aanwendbaar voor bestuurlijke ambities.

Toevoeging

In 2022 voegen we € 6.464.000 toe namelijk het positief resultaat jaarstukken 2021. Conform raadsbesluit van 22 december 2021 storten we de verkoopopbrengst van € 73.373 van sportterrein Herwen in de algemene reserve. We ramen in 2023 vooralsnog geen stortingen in de algemene reserve.

Onttrekking

In 2023 onttrekken we aan de algemene reserve in totaal € 687.950 (op basis van raadsbesluiten)
Stoppen subsidie Kunstwerk! onderdeel Volksuniversiteit € 21.000
Huurderving vermindering spreekuren sociaal Raadsliedenwerk  € 7.000
Herontwikkeling Bizetstraat  € 166.000
Voorbereiding Rivierklimaatpark € 43.950
Woonrijp maken Vierkenshof € 30.000
Initiatief woningbouw: personele capaciteit voor ontwikkeling € 90.000
Beëindiging ontzanding ontwerpbestemmingsplan Rhederlaag € 375.000
Inzetten doorstroommakelaar € 45.000

In 2024, 2025 en 2026 onttrekken we jaarlijks €  28.000:
Stoppen subsidie Kunstwerk! onderdeel Volksuniversiteit  € 21.000
Huurderving vermindering spreekuren sociaal Raadsliedenwerk  € 7.000
In 2024 onttrekken we tevens € 45.000 voor de inzet van de doorstroommakelaar.

Onderhoud gebouwen

In 2017 is het restant van de voorziening onderhoud gebouwen Rijnwaarden overgeboekt naar de bestemmingsreserve onderhoud gemeentegebouwen, omdat er voor groot onderhoud gebouwen geen actueel onderhoudsplan meer was.
De reserve is bedoeld voor groot onderhoud van de gebouwen van de voormalige gemeente Rijnwaarden. Na vaststelling van een nieuw onderhoudsplan kan deze reserve vervallen.

Onttrekking

De vaststelling van het nieuwe onderhoudsplan verwachten wij in 2023. Het saldo van de reserve hebben wij daarom in 2023 onttrokken aan de reserve onderhoud gebouwen en toegevoegd aan de voorziening onderhoud gebouwen.

Corona-herstelplan

In 2020 is een corona herstelplan 'Sociaal economische injectie Zevenaar' opgesteld. Om de plannen uit dit herstelplan te realiseren is € 3.000.000 overgeheveld vanuit de algemene reserve naar deze bestemmingsreserve.

Onttrekking

De opgenomen onttrekkingen zijn gebaseerd op de maatregelen die zijn opgenomen in het herstelplan. In 2023 betreft dit een onttrekking t.b.v. subsidies Kunstwerk! en Caleidoz.

Balansverkorting

Verbouw nieuwbouw gemeentehuis

Voormalig personeel

Voorziening ter dekking van kosten van voormalig personeel.

Toevoeging

In de voorziening is in 2020 € 82.000 gestort t.b.v. de verplichtingen die verband houden met een mobiliteitsdienstverband van een voormalig medewerker.

Onttrekking

In 2021 is € 57.000 onttrokken i.v.m. de kosten van het duurzame inzetbaarheidscontract en 2022 onttrekken wij het restant van € 25.210 waarna de voorziening nihil is.  

Pensioenen wethouders

Voor de huidige en voormalige wethouders van de (voormalige) gemeente Zevenaar en de voormalige gemeente Rijnwaarden die nog niet de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt, is een voorziening gevormd. Eén van de grondslagen die gehanteerd wordt bij de berekening van het benodigd doelvermogen van de pensioenvoorziening is de zogenaamde rekenrente, welke gebaseerd is op de marktrente.

Toevoeging

Op begrotingsbasis voegen wij jaarlijks € 100.000 toe aan de voorziening. Dit is een inschatting vooraf die in de werkelijkheid achteraf altijd afwijkt. Afhankelijk van de rekenrente, welke gebaseerd is op de marktrente, kan achteraf bij het opmaken van de jaarrekening blijken dat de toevoeging aan de voorziening hoger (of lager) moet zijn.

Onttrekking

Op begrotingsbasis wordt rekening gehouden met een onttrekking van € 90.000 per jaar welke op loopt. Dit betreft de maandelijkse betalingen van de pensioenen.

Onderhoud gebouwen

Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen conform het meerjarenonderhoudsplan.

Toevoeging

Er wordt rekening gehouden met een jaarlijkse dotatie conform het meerjarenonderhoudsplan. Daarnaast wordt in 2023 de vaststelling van het nieuwe onderhoudsplan verwacht. Daarom wordt in 2023 het saldo van de reserve onderhoud gebouwen toegevoegd aan de voorziening onderhoud gebouwen (€ 66.000).

Onttrekking

Er wordt rekening gehouden met een jaarlijkse onttrekking conform het meerjarenonderhoudsplan.

Wachtgelden wethouders

Na het aftreden van burgemeester en wethouders hebben bestuurders recht op een wachtgelduitkering. Hiertoe is bij de jaarrekening 2017 een voorziening gevormd. Om aan de verplichtingen te kunnen voldoen, wordt jaarlijks bij de 2e Voortgangsrapportage bekeken of een aanvulling nodig is in de voorziening.

Toevoeging

Ultimo boekjaar 2022 doen wij een storting in verband met de verwachte wachtgeldverplichtingen van het college uit de bestuursperiode 2018-2022.

Onttrekking

De verwachte bedragen in verband met het recht op wachtgeld van wethouders uit de bestuursperiode 2018-2022 worden ten laste van de voorziening gebracht.