Reserves en voorzieningen - detailoverzicht

Algemene reserve

De algemene reserve is een buffer om onverwachte tegenvallers en fluctuaties in de exploitatie op te kunnen vangen. Daarnaast is de algemene reserve bedoeld als dekking voor risico's. Het gedeelte van de algemene reserve dat niet nodig is als bufferfunctie of voor het afdekken van risico's is vrij aanwendbaar voor bestuurlijke ambities.

Toevoeging

In 2022 voegen we € 6.464.000 toe namelijk het positief resultaat jaarstukken 2021. Conform raadsbesluit van 22 december 2021 storten we de verkoopopbrengst van € 73.373 van sportterrein Herwen in de algemene reserve. We ramen in 2023 vooralsnog geen stortingen in de algemene reserve.

Onttrekking

In 2023 onttrekken we aan de algemene reserve in totaal € 687.950 (op basis van raadsbesluiten)
Stoppen subsidie Kunstwerk! onderdeel Volksuniversiteit € 21.000
Huurderving vermindering spreekuren sociaal Raadsliedenwerk  € 7.000
Herontwikkeling Bizetstraat  € 166.000
Voorbereiding Rivierklimaatpark € 43.950
Woonrijp maken Vierkenshof € 30.000
Initiatief woningbouw: personele capaciteit voor ontwikkeling € 90.000
Beëindiging ontzanding ontwerpbestemmingsplan Rhederlaag € 375.000
Inzetten doorstroommakelaar € 45.000

In 2024, 2025 en 2026 onttrekken we jaarlijks €  28.000:
Stoppen subsidie Kunstwerk! onderdeel Volksuniversiteit  € 21.000
Huurderving vermindering spreekuren sociaal Raadsliedenwerk  € 7.000
In 2024 onttrekken we tevens € 45.000 voor de inzet van de doorstroommakelaar.

Visie en planvorming station Zevenpoort

In 2013 en 2014 is in totaal € 70.000 beschikbaar gesteld voor visie en planvorming station Zevenpoort.

Onttrekking

Eind 2022 is het restantbedrag vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve.

Uitvoeringskosten TOZO

Deze reserve heeft als doel om de uitvoeringskosten van de TOZO regeling zelfstandig ondernemers te egaliseren.

Onttrekking

De vergoeding van de TOZO over 2021 en 2022 moet nog definitief vastgesteld worden door het ministerie van SZW. Zodra de definitieve bedragen zijn vastgesteld worden deze verwerkt in onze voortgangsrapportage / jaarrekening.

Nazorg complexen grondexploitaties

Deze reserve is ingesteld om extra kosten voor onder andere onderhoud aan wegen, groen, riool etc. na het afsluiten van grondexploitaties te bekostigen. In de Nota reserves en voorzieningen is besloten om de budgetten voor onderhoud na het afsluiten van grondexploitaties direct in de meerjarenbegroting op te nemen. Het saldo van de reserve is in de Nota reserves en voorzieningen herbestemd om in 2019 te gebruiken voor het onderhoud van de Tol.
De overdracht van de deelgebieden Tol en (later) Bem aan Beheer was vertraagd en zou naar verwachting in 2021 plaatsvinden. Daarmee werd ook de overdracht van het nazorgbudget in 2021 verwacht. In de meerjarenbegroting 2022-2025 is aangegeven dat de overdracht is uitgesteld naar 2023. De reserve blijft in stand tot de overdracht van de deelgebieden heeft plaatsgevonden.

Onttrekking

De overdracht van de deelgebieden Tol en (later) Bem aan Beheer gaat naar verwachting in 2023 plaatsvinden. Daarmee wordt ook de overdracht van het nazorgbudget vanaf 2023 verwacht. Wij stellen voor de reserve in stand te houden tot de overdracht van de deelgebieden heeft plaatsgevonden.

Afval

Egalisatiereserve bedoeld om schommelingen in de uitgaven/inkomsten van afvalverwijdering te egaliseren en zo wisselende tarieven te voorkomen.

Toevoeging

In 2023 storten we € 123.000 in de reserve. Dit wordt veroorzaakt door de actualisatie van de investeringen afval. Dit leidt tot een eenmalig voordeel op de kapitaallasten. Dit brengen we ten gunste van de bestemmingsreserve afval.

Onttrekking

In 2023 verwachten we geen onttrekking aan de reserve.

Riolering

De egalisatiereserve is bedoeld om schommelingen in de jaarlijkse exploitatiekosten van riolering te egaliseren en zo wisselende tarieven te voorkomen.

Onttrekking

In 2021 hebben we een positief resultaat behaald en een deel hiervan is toegevoegd aan de reserve. Hierdoor overschrijdt de stand van de reserve riolering de bovengrens van € 500.000 die we in de nota reserves en voorzieningen hebben opgenomen. Bij een dergelijke overschrijding passen we de tarieven hierop aan. Dit doen wij bij de eerstvolgende tariefbepaling riool (tarieven 2023).

Bestemmingsplannen

De bestemmingsreserve is afkomstig uit de voormalige gemeente Rijnwaarden. De reserve is bedoeld voor het egaliseren van de kosten voor het opstellen en actualiseren van bestemmingsplannen, maar ook voor kosten die te maken hebben met de procedurele afhandeling.

Onttrekking

De onttrekking in 2023 bedraagt € 26.000. Hierna is het saldo nihil.

Wegen

In 2016 is deze reserve in de voormalige gemeente Rijnwaarden gevormd vanuit de voorziening wegen. Deze voorziening wegen moest volgens de BBV-voorschriften worden opgeheven, omdat er geen actueel beheersplan meer aanwezig was. Na vaststelling van een beheerplan wegen van de nieuwe gemeente Zevenaar wordt deze reserve weer overgeboekt naar de voorziening wegen.

Toevoeging

In 2022 hebben we een nieuw beheerplan wegen vastgesteld. Hierdoor hebben we de reserve wegen overgeboekt naar de voorziening wegen en vindt er geen storting in de reserve plaats.

Onttrekking

In 2022 hebben we een nieuw beheerplan wegen vastgesteld. Hierdoor hebben we de reserve wegen overgeboekt naar de voorziening wegen en vindt er geen onttrekking aan de reserve plaats.

Statushouders

In 2016 en 2017 zijn van het Rijk middelen ontvangen voor opvang en huisvesting van statushouders in de voormalige gemeente Rijnwaarden. De kosten volgen deels in de jaren erna. In 2019 en 2020 zijn extra (incidentele) gelden ontvangen ter voorbereiding op de nieuwe 'Wet inburgering' en voor de maatschappelijke begeleiding van inburgeringsplichtigen. Deze middelen worden ingezet voor dekking van de kosten i.v.m. voorbereiding en begeleiding in de jaren 2020 en verder in afwachting van de nieuwe wet met bijbehorende regelgeving/financiering.

Onttrekking

De bestemmingsreserve wordt ingezet in 2022 en 2023 voor noodzakelijke trainingen en ondersteuning waarbij het doel is dat statushouders zo snel mogelijk participeren, re-integreren en meedoen in de lokale samenleving met als resultaat een zelfstandig en zelfredzaam leven. In augustus 2022 is gestart met de voorbereidingen waarbij de trainingen en ondersteuning zeker ook in 2023 nog doorgang vinden.

Onderhoud gebouwen

In 2017 is het restant van de voorziening onderhoud gebouwen Rijnwaarden overgeboekt naar de bestemmingsreserve onderhoud gemeentegebouwen, omdat er voor groot onderhoud gebouwen geen actueel onderhoudsplan meer was.
De reserve is bedoeld voor groot onderhoud van de gebouwen van de voormalige gemeente Rijnwaarden. Na vaststelling van een nieuw onderhoudsplan kan deze reserve vervallen.

Onttrekking

De vaststelling van het nieuwe onderhoudsplan verwachten wij in 2023. Het saldo van de reserve hebben wij daarom in 2023 onttrokken aan de reserve onderhoud gebouwen en toegevoegd aan de voorziening onderhoud gebouwen.

Frictiekosten DoeDuiten

Deze reserve wordt ingezet voor dekking van de jaarlijkse kosten in de komende jaren (verwachte jaarlijkse onttrekking € 50.000 in de periode 2021 t/m 2023) met betrekking tot DoeDuiten.

Onttrekking

Vanwege de coronacrisis zijn de uitgaven waarvoor jaarlijks, in de periode t/m 2023, bedragen onttrokken worden aan de bestemmingsreserve achtergebleven bij de raming.
We verwachten deze reserve de komende periode (in de jaren 2022 en 2023) volledig in te zetten.

Corona-herstelplan

In 2020 is een corona herstelplan 'Sociaal economische injectie Zevenaar' opgesteld. Om de plannen uit dit herstelplan te realiseren is € 3.000.000 overgeheveld vanuit de algemene reserve naar deze bestemmingsreserve.

Onttrekking

De opgenomen onttrekkingen zijn gebaseerd op de maatregelen die zijn opgenomen in het herstelplan. In 2023 betreft dit een onttrekking t.b.v. subsidies Kunstwerk! en Caleidoz.

Duurzaamheid

Voor de duurzaamheidsprojecten is een bedrag beschikbaar gesteld vanuit de algemene reserve. Deze zal de komende jaren worden benut voor de ontwikkeling op het gebied van warmte- en energietransitie.

Onttrekking

De verwachte onttrekking in 2023 en 2024 bedraagt € 750.000 in beide jaren. Eind 2024 is het saldo naar verwachting nihil.

Woningbouw

De plannen voor het bevorderen van de woningbouw voor starters en doorstroming op de woningmarkt worden bekostigd uit deze bestemmingsreserve.

Onttrekking

Op dit moment zijn wij bezig met het maken van plannen. Er is een grove inschatting gemaakt over de besteding van de reserve. Hierbij is aangenomen dat de reserve eind 2025 uitgeput is.

Achterstand groen

Deze bestemmingsreserve is gevormd om de achterstanden onderhoud groen in te halen. Zodra deze achterstanden zijn ingelopen heffen we deze reserve weer op.

Toevoeging

De storting in de reserve in 2022 was eenmalig. We houden geen rekening met verdere stortingen.

Onttrekking

De onttrekking aan de reserve achterstand groen hebben we geraamd op basis van het beheerplan openbaar groen. Wij verwachten dat we deze bestemmingsreserve per 2026 kunnen opheffen.

Centrummanagement

Revitalisering Tatelaar fase 2

Werkzaamheden gemeentehuis

Snelfietsroute F12

Balansverkorting

Onderwijshuisvesting

Basisschool 't Scathe

De Cirkel/De Duim

Sportvelden RKPSC

Fietspad Geitenwaard

Herinrichting Tengnagelwaard

Speelvoorzieningen kinderen met beperking

Brede Blik Giesbeek

Verbouw nieuwbouw gemeentehuis

Herinrichting Muldershof

Herinrichting Markt Zevenaar

Locatie Vestersbos

Herontwikkeling Bizetstraat 1 Zevenaar

Sportaccommodaties

Voormalig personeel

Voorziening ter dekking van kosten van voormalig personeel.

Toevoeging

In de voorziening is in 2020 € 82.000 gestort t.b.v. de verplichtingen die verband houden met een mobiliteitsdienstverband van een voormalig medewerker.

Onttrekking

In 2021 is € 57.000 onttrokken i.v.m. de kosten van het duurzame inzetbaarheidscontract en 2022 onttrekken wij het restant van € 25.210 waarna de voorziening nihil is.  

Pensioenen wethouders

Voor de huidige en voormalige wethouders van de (voormalige) gemeente Zevenaar en de voormalige gemeente Rijnwaarden die nog niet de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt, is een voorziening gevormd. Eén van de grondslagen die gehanteerd wordt bij de berekening van het benodigd doelvermogen van de pensioenvoorziening is de zogenaamde rekenrente, welke gebaseerd is op de marktrente.

Toevoeging

Op begrotingsbasis voegen wij jaarlijks € 100.000 toe aan de voorziening. Dit is een inschatting vooraf die in de werkelijkheid achteraf altijd afwijkt. Afhankelijk van de rekenrente, welke gebaseerd is op de marktrente, kan achteraf bij het opmaken van de jaarrekening blijken dat de toevoeging aan de voorziening hoger (of lager) moet zijn.

Onttrekking

Op begrotingsbasis wordt rekening gehouden met een onttrekking van € 90.000 per jaar welke op loopt. Dit betreft de maandelijkse betalingen van de pensioenen.

Onderhoud gebouwen

Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen conform het meerjarenonderhoudsplan.

Toevoeging

Er wordt rekening gehouden met een jaarlijkse dotatie conform het meerjarenonderhoudsplan. Daarnaast wordt in 2023 de vaststelling van het nieuwe onderhoudsplan verwacht. Daarom wordt in 2023 het saldo van de reserve onderhoud gebouwen toegevoegd aan de voorziening onderhoud gebouwen (€ 66.000).

Onttrekking

Er wordt rekening gehouden met een jaarlijkse onttrekking conform het meerjarenonderhoudsplan.

Openbare verlichting

Deze voorziening dient om schommelingen in de kosten van het periodieke onderhoud aan de openbare verlichting en verkeersregelinstallaties op te vangen.

Toevoeging

We houden rekening met een jaarlijkse storting van afgerond € 29.000 op basis van het beheerplan openbare verlichting en verkeersregelinstallaties.

Onttrekking

De werkelijke uitgaven van geplande onderhoudswerkzaamheden.

Wegen

Afdekken van verplichtingen en om schommelingen in het wegenonderhoud op te kunnen vangen. Het groot onderhoud aan de wegen is opgenomen in het beheerplan wegen en civiele kunstwerken. Na het vaststellen van het geharmoniseerde beheerplan wordt de reserve wegen van de voormalige gemeente Rijnwaarden naar deze voorziening overgeheveld.

Toevoeging

De jaarlijkse storting is conform het beheerplan wegen en civiele kunstwerken.

Onttrekking

De onttrekking is conform het beheerplan wegen en civiele kunstwerken.

Bruggen

Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van groot onderhoud aan bruggen conform het beheerplan wegen en civiele kunstwerken.

Toevoeging

Op basis van het beheerplan wegen en civiele kunstwerken doteren wij jaarlijks een bedrag van € 114.000 aan deze voorziening.

Onttrekking

De onttrekking aan de voorziening onderhoud civiele kunstwerken hebben we geraamd op basis van het beheerplan wegen en civiele kunstwerken.

Begraafplaatsen

Deze voorziening is gevormd voor het egaliseren van meerjarige periodieke onderhoudskosten. Het onderhoud aan de begraafplaatsen is opgenomen in het beheerplan begraafplaatsen.

Toevoeging

Op basis van het beheerplan begraafplaatsen doteren wij jaarlijks aan deze voorziening.

Onttrekking

De onttrekking aan de voorziening hebben we geraamd op basis van het beheerplan begraafplaatsen.

Riolering

Voorziening voor toekomstige groot onderhoudskosten en kapitaallasten van riolering.

Toevoeging

Het gedeelte in het tarief rioolheffing dat bestemd is voor de vervangingsinvesteringen aan het rioolstelsel wordt jaarlijks gedoteerd aan de voorziening vervangingsinvesteringen riolering.

Onttrekking

De voorziening wordt ingezet voor groot onderhoudskosten en vervangingsinvesteringen op basis van het Watertakenplan.

Aanspraken overstromingen Riverparc

Deze voorziening dient om de aanspraken op schades van derden die het gevolg zijn van eventuele overstromingen in Riverparc te financieren. Als de Stichting Woonbelangen Riverparc (SWR) de hoogte van de oever aanpast aan de norm of als de oever door andere omstandigheden voldoet aan de norm, wordt de bijdrage inclusief de opgebouwde rente terugbetaald aan de SWR.

Toevoeging

In 2023 e.v. wordt jaarlijks rente toegevoegd aan deze voorziening.

Wachtgelden wethouders

Na het aftreden van burgemeester en wethouders hebben bestuurders recht op een wachtgelduitkering. Hiertoe is bij de jaarrekening 2017 een voorziening gevormd. Om aan de verplichtingen te kunnen voldoen, wordt jaarlijks bij de 2e Voortgangsrapportage bekeken of een aanvulling nodig is in de voorziening.

Toevoeging

Ultimo boekjaar 2022 doen wij een storting in verband met de verwachte wachtgeldverplichtingen van het college uit de bestuursperiode 2018-2022.

Onttrekking

De verwachte bedragen in verband met het recht op wachtgeld van wethouders uit de bestuursperiode 2018-2022 worden ten laste van de voorziening gebracht.